Guide de déduction fiscale pour vos déductions fiscales 2020

La déduction sur la taxe prioritaire pour la saison fiscale 2020 ne s'applique pas à tout le monde

Les déductions fiscales hypothécaires et les autres coûts pour les propriétaires ont été touchés par la surutilisation fiscale du gouvernement fédéral en 2018.

Nous creusons dans le détail des déductions fiscales hypothécaires actuelles ci-dessous. Mais avant de poursuivre votre lecture, quelques notes:

Ce guide n'est pas pertinent pour tout le monde. Si vous effectuez des «déductions standard» sur vos impôts – ce que 90% des gens devraient faire – votre déduction sera un montant forfaitaire. Cela signifie que vous n'avez pas besoin de connaître les déductions individuelles pour les taxes hypothécaires énumérées ci-dessous.

Cependant, si vous effectuez une «déduction spécifiée», vous aimeriez connaître les remboursements hypothécaires énumérés ici.

Quelques autres avertissements:

  • Tout dans ce guide s'applique uniquement aux impôts fédéraux prélevés par l'Internal Revenue Service (IRS)
  • Vous devrez peut-être payer les taxes d'État séparément
  • Les informations suivantes s'appliquent aux propriétaires occupants (ceux qui vivent dans la maison dont ils sont propriétaires)
  • Si vous souhaitez déduire un immeuble de placement ou si vous vivez dans une coopérative, d'autres règles peuvent s'appliquer
  • Donc, pour résumer: Si vous possédez et vivez dans votre maison et prévoyez de déposer une déduction fiscale spécifiée pour vos impôts en 2020, utilisez le guide ci-dessous pour maximiser vos déductions et économiser.

    Trouvez un prêt ou un refinancement de faible priorité en 2020 (28 janvier 2020)

    Voir les déductions pour:

    Apprenez les bases:

    Les frais de fermeture sont-ils déductibles?

    En ce qui concerne les frais / points de clôture, vous ne pouvez déduire certains frais de clôture que lorsque vous achetez une maison (le refinancement peut être différent). Cela comprend:

  • Prêt hypothécaire d'origine – des «points» (mais pas des points de remise) que votre prêteur facture pour mettre en place le prêt. Cependant, vous ne pouvez pas déduire les frais de tiers, tels que les frais d'évaluation de votre maison, de recherche de titre ou de vérification de domicile
  • mamans sur la transaction
  • Taxes foncières payé à la clôture (bien que ceux-ci aient été payés par votre prêteur)
  • Les règles de ces déductions sont assez compliquées. Vous ne pouvez donc pas simplement supposer que vous pouvez tous les spécifier. Demandez à votre avocat ou à un autre professionnel si vous devez les inclure dans votre dossier.

    Les points hypothécaires sont-ils déductibles?

    Les prêts hypothécaires ou «points de remise» sont généralement déductibles car ils comptent comme des versements hypothécaires avancés. Mais le mot «avancé» est significatif. Parce que vous ne pouvez pas déduire toutes les dépenses pour vos points dans l'année d'imposition lorsque vous les achetez. Vous devez répartir les déductions chaque année au cours de votre hypothèque.

    Les intérêts hypothécaires sont-ils déductibles?

    La plupart des propriétaires devraient constater qu'ils peuvent continuer de demander des déductions sur les taux hypothécaires, comme ils l'ont fait l'an dernier.

    Il y a deux choses à retenir:

  • Vous ne pouvez déduire que les intérêts que vous avez payés – Pas vos paiements mensuels réels. Le montant par lequel vous réduisez votre solde principal (le solde que vous devez encore sur le montant que vous avez emprunté à l'origine) n'est pas déductible.
  • La réforme fiscale de 2018 a limité le taux d'intérêt que vous pouvez déduire. Si votre prêt hypothécaire est daté du 15 décembre 2017 ou avant, vous pouvez déduire les intérêts que vous avez payés pour le premier million de dollars de votre prêt hypothécaire. Si elle est alors datée, votre déduction sera moindre: les intérêts que vous avez payés pour les premiers 750 000 $
  • Juste pour ajouter à la confusion, il y a une petite exception autour de cette date de 2017. Si vous aviez déjà un contrat signé, avec une date d'expiration le 1er janvier 2018 et que vous avez effectivement fermé avant le 1er avril 2018, vous recevrez l'allocation déductible la plus élevée.

    Les déductions sur les taux hypothécaires peuvent faire une grande différence au cours des premières années

    La bonne nouvelle pour ceux qui ont acheté leur première maison au cours de la dernière décennie est que les intérêts (déductibles) constituent la majeure partie de vos paiements mensuels.

    Ceci est le résultat de quelque chose appelé "amortissement", qui calcule comment le paiement de chaque mois vous rapproche de votre solde zéro lorsque votre hypothèque est due.

    En fait, vous ne payez généralement pas plus pour réduire votre solde chaque mois que pour les taux d'intérêt jusqu'à ce que vous atteigniez l'année 18 avec un prêt à taux fixe standard de 30 ans.

    Vous pouvez donc effectuer une déduction prioritaire pour la plupart de vos paiements mensuels pendant vos premières années de propriété. Et c'est à ce moment-là que vous êtes le plus susceptible de ressentir les contraintes financières liées à la possession d'une maison.

    Est la déduction fiscale PMI?

    Si vous payez pour une assurance hypothécaire privée (PMI) ou une prime d'assurance hypothécaire (MIP) sur un prêt FHA, les nouvelles sont bonnes. En décembre 2020, le Congrès a élargi la loi qui permet de traiter les paiements d'assurance comme des prêteurs hypothécaires à des fins de déduction fiscale.

    Mais attention si vous comptez comme quelqu'un avec un revenu plus élevé (plus de 54 500 $ pour les déclarants individuels ou 109 000 $ pour les couples mariés). Vous pourriez ne pas recevoir vos déductions.

    Ces déductions PMI ou MPI peuvent être effectuées pour votre résidence principale et une autre maison, peut-être une propriété de vacances.

    Y a-t-il un refinancement fiscal?

    Généralement, la possibilité de faire une déduction fiscale pour les mêmes est pour les emprunteurs ordinaires et ceux qui refinancent.

    Mais en ce qui concerne l'arrêt des coûts de refinancement, H&R Block explique qu'il y a des limites:

    «Vous ne pouvez déduire les frais de clôture du refinancement de prêts hypothécaires que si les frais sont considérés comme des taux hypothécaires ou des impôts fonciers. Vos frais de clôture ne sont pas déductibles s'il s'agit de frais de services, par ex. Assurance titres et évaluation. "

    Si vous avez refinancé en 2020, vous pouvez déduire ces éléments qui sont considérés comme des intérêts hypothécaires:

  • hypothèques – pour les contrats émis de 2013 à 2018 mais payés au cours de l'année d'imposition
  • Points hypothécaires ou «points de remise» – puisqu'ils sont considérés comme des intérêts payés d'avance. Vous devez généralement attribuer des points sur la durée du prêt
  • Les règles de déduction PMI et MPI sont les mêmes pour ceux qui refinancent. Il se peut que vous ne puissiez pas déduire les paiements d'assurance hypothécaire si votre revenu dépasse 54 500 $ pour les déclarants individuels ou 109 000 $ pour les couples mariés.

    L'impôt foncier est-il déductible?

    Vous devez toujours pouvoir déduire jusqu'à 10 000 $ d'impôts fonciers (ou 5 000 $ si vous êtes marié et déposez séparément).

    Si vos impôts fonciers ne sont pas si élevés, vous pourrez peut-être compenser en déduisant la taxe de vente de l'État et les impôts sur le revenu d'État et locaux. Cependant, votre déduction totale pour chacun d'eux ne peut pas ruiner ce plafond de 10 000 $ ou 5 000 $.

    Il existe certaines règles concernant les déductions d'impôt foncier.

    Vous ne pouvez réclamer qu'une maison qui vous appartient, bien que vous n'ayez pas nécessairement à l'occuper. Vous ne pouvez pas déduire les taxes qui ont été réclamées, mais vous n'avez pas encore payé. Et vous ne pouvez pas spécifier de dépenses non fiscales, telles que Frais d'association de propriétaires ou avis d'améliorations (mais vous pouvez également réparer ou entretenir).

    De plus, vous ne pouvez pas déduire des services tels que la collecte des ordures ou de l'eau, bien qu'ils puissent apparaître sur votre facture d'impôt foncier.

    La déduction fiscale pour l'assurance du propriétaire est-elle?

    Un jeu d'enfant! Non, vous ne pouvez pas déduire les primes d'assurance habitation. La seule exception est si vous gérez une entreprise à partir de votre domicile. Si c'est le cas, consultez les règles pour les déductions pour bureaux à domicile ci-dessous.

    Les améliorations résidentielles sont-elles déductibles?

    En règle générale, non – vous ne pouvez pas déduire directement le coût de l'amélioration de l'habitat. La seule exception concerne les modifications «médicalement nécessaires» de la propriété, comme rendre la maison plus accessible à un résident handicapé.

    Cela dit, vous pourrez peut-être rendre vos améliorations plus efficaces sur le plan fiscal.

    Par exemple, vous pouvez profiter de votre déduction fiscale hypothécaire. Faites vos rénovations lorsque vous achetez votre maison afin qu'elles fassent partie de votre hypothèque d'origine.

    Ou utilisez un refinancement cash-out pour apporter des améliorations à votre maison. Parce qu'alors, vous devez pouvoir déduire le taux d'intérêt de votre prêt.

    Mais lisez "Les taux hypothécaires sont-ils déductibles?" Et "Les prêts hypothécaires sont-ils déductibles d'impôt?" Pour obtenir des détails sur ces stratégies.

    Oh, et méfiez-vous également du "crédit d'impôt pour l'énergie". Cela est vrai pour les objets conformes à la norme Energy Star tels que les panneaux solaires, les petites éoliennes, les pompes géothermiques et les piles à combustible. Achetez-en un et vous pourrez retirer 30% du coût de vos taxes fédérales.

    Les prêts intérieurs sont-ils déductibles?

    Les prêts hypothécaires et les prêts sur valeur domiciliaire (HELOC) sont d'autres formes de prêts hypothécaires. Alors, êtes-vous d'accord avec une déduction dans les lettres d'hypothèque avec ces derniers? Ça dépend.

    La seule déduction fiscale qui est encore disponible pour les hypothèques résidentielles et HELOC est sur l'argent emprunté pour des améliorations domiciliaires. Ou, selon les termes de l'IRS, lorsqu'il est utilisé "pour acheter, construire ou améliorer la maison du contribuable qui garantit le prêt". Il peut s'agir de votre résidence principale ou d'une autre résidence définie comme une «résidence admissible».

    Les plafonds qui s'appliquent à votre prêt principal (750 000 $ pour les nouveaux prêts et 1 million de dollars pour les plus anciens) s'appliquent à votre prêt hypothécaire principal et à votre prêt immobilier dans son ensemble. Donc, si vous empruntez gros, gardez cela à l'esprit.

    Qu'est-ce que la déduction pour les bureaux à domicile pour 2020?

    Ceux qui exploitent une entreprise à domicile peuvent bénéficier de déductions supplémentaires sur une gamme de dépenses – du chauffage et de l'électricité aux frais d'association des propriétaires et de l'assurance des propriétaires aux réparations domiciliaires.

    Mais les déductions pour les bureaux à domicile ne sont pas gratuites pour tout le monde et les règles sont strictes:

  • Vous ne pouvez retirer que de l'espace dédié à votre entreprise. Un bureau dans une zone qui est également utilisée pour la vie normale ne le coupe pas
  • Les déductions sont basées sur le pourcentage de la surface au sol de votre maison (pieds carrés) occupé par votre espace de travail dédié. Si votre bureau à domicile occupe 8% de votre maison, déduisez 8% de la plupart de vos factures et frais de ménage
  • L'IRS sait ce que les contribuables typiques avec des bureaux à domicile déduisent. Réclamez en trop et vous pourriez faire face à un audit.

    Que signifie la déduction fiscale?

    Peut-être surprenant, le site Web de l'IRS propose une définition simple de ce qu'est une déduction fiscale:

    "Soustrayez les déductions fiscales de votre revenu avant de calculer l'impôt que vous devez."

    En d'autres termes, vous ne payez que de l'impôt sur le revenu imposable. Par exemple, si vous avez gagné 80 000 $ en 2020 mais que vous avez 25 000 $ de déductions, vous n'avez gagné que 55 000 $ aux yeux de l'IRS. En fin de compte, cela signifie que vous payez moins d'impôts d'ici la fin de l'année.

    Cela peut rendre une déduction fiscale hypothécaire très intéressante – mais seulement pour certains.

    Si vous prenez la déduction standard que la plupart des gens font, le montant que vous avez dépensé pour votre maison ou votre hypothèque cette année ne fera aucune différence aux fins de l'impôt.

    Déductions détaillées par rapport aux déductions standard

    Presque tous les contribuables peuvent demander une déduction. Lorsque la saison des impôts arrive, la plupart des gens optent pour des retenues standard à l'échelle nationale parce que c'est plus facile; de plus, la déduction standard est supérieure au total spécifié pour la plupart des gens.

  • Déduction forfaitaire – Le montant standard national, déduit de votre revenu imposable. Le montant dépend de votre statut de dépôt
  • Déduction spécifiée – La somme de tous les éléments fiscalement déductibles est déduite de votre revenu imposable
  • Si vos affaires sont compliquées ou vos revenus sont élevés, vous devrez probablement préciser vos déductions. Cela signifie que vous spécifiez chaque article séparément dans votre déclaration de revenus pour déterminer le maximum que vous pouvez déduire.

    Mais environ 90% des contribuables américains ont choisi de ne pas préciser depuis la réforme fiscale de 2018, et cela devrait se poursuivre.

    Cela est dû en partie au fait que les déductions détaillées sont une perte de temps. Mais c'est aussi parce que l'IRS offre une déduction standard qui est assez généreuse pour la plupart.

    Pour la saison fiscale 2020, les déductions standard sont:

  • 12 200 $ pour les célibataires ou les mariés qui déposent séparément
  • 18 350 $ pour ceux qui se présentent comme «chef de ménage»
  • 24 400 $ pour le dépôt conjoint de couples mariés
  • Bien sûr, c'est à vous de décider si vous préférez préciser plutôt que de prendre la déduction forfaitaire. Et si oui, si cela en vaut la peine avec l'administrateur supplémentaire.

    En cas de doute, vous devriez probablement consulter un fiscaliste.

    Exemple de déduction forfaitaire

    Les déductions fiscales peuvent être difficiles à comprendre, alors regardons un exemple:

    État du dépôt
    Célibataire / marié, mais déposé séparément
    Chef de ménage
    Don et dépôt conjointement

    Revenu annuel
    50 000 $
    50 000 $
    100 000 $

    Déduction forfaitaire
    12 200 $
    18 350 $
    24 400 $

    Revenu imposable
    37 800 $
    31 650 $
    75 600 $

    * 100 000 $ supposent que chaque conjoint gagne 50 000 $ par année et que les deux revenus sont combinés aux fins de l'impôt

    Imaginez que vous avez gagné 50 000 $ en 2020. Si vous êtes célibataire ou marié et que vous produisez séparément, vous pouvez faire une déduction fiscale régulière de 12 200 $. Votre revenu imposable serait donc de 37 800 $ (50 000 $ – 12 200 $ = 37 800 $).

    Maintenant, imaginez que vous gagniez encore 50000 $ en 2020, mais vous vous inscrivez en tant que chef de ménage – ce qui signifie que vous représentez plus de 50% du revenu du ménage et que vous avez un enfant ou une autre personne à charge.

    En tant que chef de ménage, votre revenu imposable sur un salaire de 50 000 $ tombe à seulement 31 650 $, car vous pouvez déduire 18 350 $.

    Enfin, considérons un couple marié déposer conjointement. Dans ce scénario, les revenus des deux conjoints sont combinés.

    Donc, si chaque personne ramène 50 000 $ par an à la maison, son revenu avant impôt est de 100 000 $. Moins la déduction forfaitaire de 24 400 $ pour le dépôt conjoint, leur revenu imposable est de 75 600 $.

    Devez-vous prendre la déduction forfaitaire ou préciser?

    N'oubliez pas que si vous choisissez de bénéficier de la déduction standard, vous ne pouvez pas spécifier d'autres éléments déductibles. La plupart des informations contenues dans cet article ne s'appliquent donc pas à vous.

    Mais comment savez-vous s'il faut prendre la déduction forfaitaire ou préciser?

    Malheureusement, il n'y a pas de formule magique à vous dire. Parce que la liste des capitaux propres de chacun est différente, tout comme la situation financière des gens.

    Que ce soit pour prendre la déduction forfaitaire ou préciser dépend de votre revenu, et donc de votre classe d'imposition; le nombre de retenues dont vous pourriez avoir besoin; si vous faites vos propres impôts (et combien vous ne les aimez pas); votre tolérance pour les tâches administratives, etc.

    À moins que votre situation ne soit évidente (comme si vous êtes exceptionnellement riche), vous devez probablement calculer approximativement le montant que vous pouvez déduire et le comparer à la déduction standard.

    Si vous pouviez réduire votre facture fiscale d'un montant précieux en spécifiant, suivez cette voie. Si vous n'êtes pas sûr, parlez-en à un professionnel.

    Tranches d'impôt fédéral sur le revenu 2020

    Vos déductions – spécifiées ou standard – déterminent le montant de votre revenu annuel qui peut réellement être imposé. Mais lorsque vous arriverez à ce chiffre, combien d'argent sera réellement dépensé en impôts? Cela dépend de votre classe d'imposition ou de votre «taux d'imposition».

    L'IRS affiche les taux d'imposition de cette année:

    «Pour l'année d'imposition 2020, le taux d'imposition le plus élevé reste de 37% pour les contribuables célibataires individuels dont les revenus dépassent 510 301 $ (612 351 $ pour les couples mariés déposant conjointement).

    Les autres consoles sont:

  • 35% pour les revenus supérieurs à 204 100 $ (408 200 $ pour les couples mariés déposant conjointement)
  • 32% pour les revenus supérieurs à 160 725 $ (321 450 $ pour le dépôt conjoint de couples mariés)
  • 24% pour des revenus supérieurs à 84 200 $ (168 400 $ pour le dépôt conjoint de couples mariés)
  • 22% pour des revenus supérieurs à 39 475 $ (78 950 $ pour le dépôt conjoint de couples mariés)
  • 12% pour les revenus supérieurs à 9 700 $ (19 400 $ pour le dépôt conjoint de couples mariés)
  • "Le taux le plus bas est de 10% pour les revenus des célibataires ayant un revenu de 9 700 $ ou moins (19 400 $ pour les couples mariés déposant conjointement)."

    Exemple de règles fiscales

    Supposons que vous ayez gagné 50 000 $ en 2020. Quel pourcentage de cela allez-vous rembourser ce revenu en impôts? Comment répartir votre revenu imposable:

  • 10% sur les premiers 9 700 $ que vous gagnez (970 $)
  • 12% sur les 29775 $ suivants (3573 $)
  • Et 22% sur le dernier 10525 $ (2315 $)
  • Donc, sans déduction, vous devez 6 858 $ en impôts sur un revenu de 50 000 $.

    Pour résumer comment nous y sommes arrivés: les chiffres qui sont pas entre parenthèses Ajoutez vos revenus de 50 000 $. Les chiffres là-bas sont entre parenthèses sont vos impôts dus. Ceux-ci sont calculés en appliquant le taux d'imposition applicable à chaque partie de vos gains en fonction de ces puces IRS.

    N'oubliez pas, ce ne sont que des chiffres pour les taxes fédérales. Selon l'État dans lequel vous vivez, vous pouvez également être en mesure de payer les impôts sur le revenu de l'État séparément.

    N'oubliez pas non plus que nos exemples sont purement illustratifs. Ils sont uniquement destinés à vous donner une idée approximative de ce à quoi vous attendre et vos propres impôts sont différents.

    Déduction d'impôt hypothécaire pour les taxes de 2020: résumé

    Pour résumer, voici les choses les plus importantes que vous. besoin de connaître les déductions fiscales hypothécaires pour la saison de production 2020:

  • Si vous prenez la déduction forfaitaire, vous n'avez pas à vous soucier des déductions fiscales hypothécaires
  • Si vous effectuez des déductions spécifiques, vous pouvez déduire certains coûts prioritaires. Voir la liste complète ci-dessus
  • Les règles des États peuvent différer des règles fédérales. Consultez les ressources de l'État pour en savoir plus sur les déductions hypothécaires
  • La plupart des gens bénéficient de la déduction standard, ce qui signifie que vos frais hypothécaires ne vous aideront pas à économiser sur vos impôts 2020.

    Vous cherchez d'autres moyens d'économiser sur les coûts de logement cette année? Envisagez un refinancement hypothécaire. Les prix sont bas et vous pourrez peut-être arrêter de réduire considérablement votre paiement mensuel.

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    Guide de déduction fiscale pour vos déductions fiscales 2020
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